GBH Smart Investment – строительно-инвестиционная компания, инвестирующая в объекты коммерческой недвижимости, а также предоставляющая возможность индивидуального и паевого инвестирования потенциальным вкладчикам. На сегодняшний день это уникальная возможность выгодно инвестировать в такой вид недвижимости, как апарт-отели высокой доходности.

Инвестиции в апарт-отели с GBH Smart Investment – это не просто шанс защитить и сохранить реальную стоимость своих активов, но и возможность получать регулярный пассивный доход в стабильной валюте, защищенный от инфляции. Минимальный лот инвестиции составляет 13 500 евро. Доход инвестора формируется за счет прибыли, которую приносит отель. Ключевым фактором является то, что регулярные ежемесячные выплаты производятся уже на следующий месяц после инвестиции.

В профиле каждого объекта указывается предполагаемая доходность, которая зависит от расположения и заполняемости апарт-отеля. В среднем она составляет 7.5% — 24% годовых и состоит из ежемесячно выплачиваемой доходности от прибыли из расчета 7.5-15% годовых и роста стоимости самого объекта недвижимости на 5-9% в год.

Инвестиции в недвижимость с GBH Smart Investment, а именно в апарт-отели — это гораздо прибыльнее, чем банковские вклады, средняя ставка по которым составляет в среднем 3-6% годовых, и безопаснее с учетом нынешнего состояния банковского сектора. По сравнению с паевыми фондами, вложения в недвижимость гораздо прозрачнее, так как инвестор выбирает конкретный объект и получает полную информацию о нем до совершения сделки. В отличии от биржевых инструментов, вложения в недвижимость более выгодны и обеспечивают доходность на уровне 7.5-24% годовых с учетом роста цены самой недвижимости. При инвестировании в коммерческую недвижимость покупатель несет меньшие инфляционные и девальвационные риски (риск обесценения национальной валюты), так как стоимость недвижимости растет вместе с инфляцией и переоценивается с учетом текущей экономической ситуации.

Среди прочих достоинств стоит обратить внимание на нижеследующие:

Гибкость и удобство инвестирования

• возможность выхода из проекта путем продажи паев;
• возможность перераспределения собственности через продажу паев;
• возможность получения кредита под залог инвестиционных паев.

Защита собственности

• GBH Smart Investment не имеет отношения к долгам управляющей компании и владельцев паев;
• ограничение доступа к информации о собственниках активов.

Высокий уровень контроля за инвестициями

• жесткое наблюдение со стороны контролирующих и регулирующих органов;
• контроль за распоряжением имуществом фонда со стороны специализированного депозитария;
• обязательное раскрытие информации;
• установленная законодательством четкая периодичность проведения независимого аудита фонда и оценки его активов;
• имущество проекта учитывается управляющей компанией на отдельном балансе.

Безопасность при проведении финансовых операций

• Переданные средства хранятся на специальном банковском счете GBH Smart Investment и могут быть перечислены только в счет приобретения инвестиционных паев. В случае, если необходимая сумма не собрана, все деньги возвращаются инвесторам без комиссий;
• Доходы инвестора ежемесячно автоматически выплачиваются независимой управляющей компанией;
• Имущество паевого фонда не может быть взыскано даже в судебном порядке.

Доход инвестора формируется за счет прибыли, которую приносит апарт-отель. В среднем она составляет 7.5% — 24% годовых и состоит из ежемесячно выплачиваемой доходности от прибыли из расчета 7.5-15% годовых и роста стоимости самого объекта недвижимости на 5-9% в год.

Доход на инвестиции выплачивается на регулярной основе ежемесячные выплаты и производятся уже на следующий месяц после инвестиции.

Система получения дохода от инвестиций с GBH Smart Investment абсолютно прозрачна. Налог на доходы инвесторов при погашении паев или получении промежуточного инвестиционного дохода составляет:

• — 19-23% — для физических лиц-резидентов;
• — 25% — для юридических лиц-резидентов.
• — 19% — для физических лиц-нерезидентов.

Для нерезидентов налоговая ставка определяется соглашением или конвенцией при условии, что лицо-нерезидент является резидентом страны, с которой заключено соглашение или конвенция об избежании двойного налогообложения. Отложенная уплата налога на прибыль позволяет реинвестировать доход, полученный от сделок с имуществом фонда в полном объеме на срок до момента получения дохода пайщиком (погашения паев, выплаты промежуточного дохода).

В апарт-отели GBH Smart Investment могут инвестировать как граждане Испании, так и нерезиденты.

Также вложения могут осуществлять юридические лица любой страны. Налогообложение инвесторов зависит от резиденции.

1. Выберите объект недвижимости из каталога и определите сумму инвестирования.
2 Заполните и отправьте заявку на сайте GBH Smart Investment.
3. Согласуйте с представителем GBH Smart Investment презентацию объекта и другую необходимую информацию
4. Получите необходимый пакет документов
5. Перечислите денежные средства на специальный расчетный счет GBH Smart Investment
6. Подписание договора и официальное уведомление о передаче доли в выбранном объекте

Система получения дохода от инвестиций с GBH Smart Investment абсолютно прозрачна. Налог на доходы инвесторов при погашении паев или получении промежуточного инвестиционного дохода составляет:

• — 19-23% — для физических лиц-резидентов;
• — 25% — для юридических лиц-резидентов.
• — 19% — для физических лиц-нерезидентов.

Для нерезидентов налоговая ставка определяется соглашением или конвенцией при условии, что лицо-нерезидент является резидентом страны, с которой заключено соглашение или конвенция об избежании двойного налогообложения. Отложенная уплата налога на прибыль позволяет реинвестировать доход, полученный от сделок с имуществом фонда в полном объеме на срок до момента получения дохода пайщиком (погашения паев, выплаты промежуточного дохода).

С данного дохода Управляющая компания обязана удержать налог на прибыль в качестве налогового агента по ставке 19% (при наличии соглашения об избежании двойного налогообложения между Испанией и юрисдикцией, в которой зарегистрирована иностранная компания, налоговая ставка может быть снижена).

Российское юридическое лицо, или иное другое, будет обязано включить в налогооблагаемую базу получаемый ежемесячный доход и заплатить с него налог на прибыль по ставке 19%.

При выходе из проекта и продаже паев инвестор будет обязан уплатить НДФЛ (для физических лиц) или налог на прибыль (для юридических лиц) с положительного финансового результата (прибыли), полученного от продажи паев.

Любой человек, проживающий на территории Испании более 183 дней автоматически получает статус налогового резидента. В этом случае он обязан декларировать в Испании все свои доходы, полученные по всему миру, и платить подоходный налог. Но человек может доказать налоговой инспекции, что является налоговым резидентом другой страны, даже если проживает в Испании больше 183 дней в году:

— если центр его экономических интересов находится в другой стране, например, основной бизнес, приносящий большую часть дохода;

— если в той стране официально проживают супруг и/или несовершеннолетние дети, семья «притягивает» резиденцию.

Однако последний пункт работает и в обратную сторону. Если человек проживает в Испании менее 183 дней, но его семья проживает тут постоянно, то налоговая служба может посчитать его налоговым резидентом и обязать к выплате налога, только если не будет доказано обратное. Единственным стопроцентным доказательством налоговой резиденции в другой стране будет считаться только сертификат (справка) о налоговой резиденции, выпущенная соответствующим государственным органом.

В соответствии с Налоговым Кодексом Испании недвижимость облагается налогом на имущество и земельным налогом в отношении собственника объекта. При этом налог на имущество и земельный налог включаются в статью расходов Управляющей компании перед распределением дохода между инвесторами.

Для индивидуальных предпринимателей в Испании возможно применение нескольких режимов налогового учета:

• Общий режим, аналогичный режиму юридических лиц, когда предприниматель ведет полную бухгалтерию в соответствии с Коммерческим кодексом и Генеральным бухгалтерским планом. Этот режим обязателен для предпринимателей, чей оборот за предыдущий год превысил 600 000 евро.
• Модульный режим, который предполагает оплату налога на вмененный доход в зависимости от вида деятельности без необходимости вести полный учет доходов, и когда размер налога исчисляется в зависимости от коэффициентов и лимитов, установленных правительством для конкретных видов деятельности, а не в зависимости от реально полученных доходов. Этим режимом могут пользоваться только те предприниматели, чей размер доходов за предыдущий год не превысил 250 000 евро. Также правительством устанавливается закрытый перечень видов деятельности, при реализации которых может применяться такой режим налогообложения.

При покупке отеля до сдачи в эксплуатацию возможна оплата в рассрочку равными долями до момента запуска. При инвестировании до момента сдачи в эксплуатацию действует дисконт 2%.

Валовый арендный доход — суммарный годовой доход предприятия, исчисленный в денежном выражении, полученный в результате аренды объекта собственности

Доверительное управление — услуга по управлению вложенными средствами на основании правил закрытого паевого инвестиционного фонда и договора с управляющей компанией, направленная на реализацию поручений клиента, связанных с инвестированием в конкретный объект недвижимости

Due Diligence (DD, Дью дилидженс, ДД) — всесторонняя проверка законности и коммерческой привлекательности планируемой сделки или инвестиционного проекта

Инвестор — юридическое или физическое лицо, которое инвестирует собственные, заемные или привлеченные иным способом средства объекты, представляющие финансовый интерес ,c целью получения дополнительного дохода

Инвестиционный комитет — коллегиальный орган, состоящий из профессионалов инвестиционной деятельности, который отбирает объекты для инвестиций и утверждает инвестиционную стратегию

Инвестиционный объект — любой объект предпринимательской деятельности, на который направлены инвестиции. В случае GBH Smart Investment – объекты недвижимости, размещенные на площадке

Инвестиционный риск — вероятность частичной или полной потери вложенных средств, которая может быть вызвана различными причинами, в том числе и форс-мажорного характера

Инвестиционный меморандум — документ, содержащий структурированную информацию для предоставления потенциальным инвесторам

Инвестиционный пай — это ценная бумага, удостоверяющая права ее владельца на долю имущества. Учет прав на инвестиционные паи осуществляется специализированным регистратором на лицевых счетах в реестре владельцев инвестиционных паев
Капитализация объекта — процесс, определяющий взаимосвязь будущего дохода и текущей стоимости объекта

Комиссия за управление объектом — денежные средства, выплачиваемые управляющей компании, за комплекс действий, направленных на эффективное функционирование объекта инвестиций клиента

Комиссия за транзакцию — разовая выплата, взимаемая за организацию процесса структурирования объекта недвижимости

Коммерческая недвижимость — здания, сооружения или земельные участки, используемые для коммерческой деятельности с последующим извлечением постоянной прибыли или прироста капитала от аренды или перепродажи

Ликвидность — способность активов быть быстро проданными по цене близкой к рыночной

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — основной вид прямых налогов, исчисляемый в процентах от совокупного дохода физических лиц за вычетом документально подтвержденных расходов, в соответствии с действующим законодательством

Отчет эксплуатирующей компании объекта — ежемесячный отчет о произведенных затратах и полученных операционных доходах

Отчет управляющей компании фонда — ежеквартальный отчет о доходах и стоимости имущества фонда

Правила доверительного управления (ПДУ) — это основной документ фонда, содержащий условия договора доверительного управления фондом; в нем определяются права и обязанности управляющей компании и пайщиков, процедура приобретения и выкупа паев, порядок формирования фонда. Правила доверительного управления фондом разрабатываются управляющей компанией на основе Типовых правил, утвержденных Правительством РФ

Стоимость пая — величина, определяемая путем деления стоимости чистых активов фонда на количество размещенных инвестиционных паев

Стоимость чистых активов (СЧА) — это разница между активами и пассивами фонда. Активы фонда — это имущество (ценные бумаги, депозиты, денежные средства, пр.) и дебиторская задолженность, а пассивы — кредиторская задолженность и резервы предстоящих расходов и платежей

Период фондирования — отрезок времени между началом и окончанием сбора финансовых средств под приобретение объекта недвижимости

Рентабельность инвестиций — использование средств, при котором осуществляется не только покрытие затрат доходами, но также получение прибыли
Рентный доход — доход от сдачи в аренду объекта собственности за вычетом расходов на его содержание

Стоимость объекта — наиболее вероятная цена, которую можно получить при продаже конкретного объекта

Управляющая компания объекта — GBH Hoteles & Apartamentos — компания, которая управляет арендными отношениями и эксплуатацией объекта, в целях получения прибыли и в интересах инвесторов

Фондирование объекта — Процесс сбора средств для приобретения объекта недвижимости

Чистый операционный доход — разница между валовыми доходами от объекта и валовыми расходами по объекту

Эксплуатационные расходы — затраты, связанные с функционированием объекта аренды. Состав затрат определяется в индивидуальном порядке к каждому объекту аренды

Доходная часть

• формирование плановых показателей и четкое следование им;
• размещение объекта на раскрученных каналах онлайн-бронирования, таких как Вooking, Аirbnb, Expedia, Островок и многие другие;
• обеспечение высокого рейтинга и репутации объекта на каналах онлайн-бронирования, от которых зависит уровень продаж;
• партнерство с туристическими агентствами, фирмами;
• продвижение апарт-отеля в социальных сетях;
• обеспечение среднегодовой загрузки не ниже 70-85%

Административно-хозяйственная деятельность

• подбор и стажировка персонала, обеспечение высококачественного обслуживающего сервиса;
• комплектация номерного фонда всеми составляющими — мебель, оборудование, текстильные принадлежности, посуда. В случае действующего отеля — поддержание и сохранность имеющегося имущества и обновление в случае необходимости;
• техническое обслуживание отеля;
• составление договорных отношений и сотрудничество с внешними компаниями, задействованными в хозяйственной деятельности отеля (прачечные, поставки расходных товаров);
• взаимодействие с коммунальными службами, управляющими компаниями;
• оптимизация расходов.

Такая система ориентирована на длительное управление активами с получением максимально стабильного, защищенного от временных колебаний рынка доходов, а не на кратковременные проекты на рынке недвижимости.